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공통매입세액 재계산 회계처리

답변 만족도

river0***

2017-01-23 오후 5:29:02

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조회

875

안녕하세요

과세면세 겸업사업자입니다.

과세와 면세 비율이 변경되어 공통매입세액 재계산을 하였습니다.

최초 과세 55% 면세 45%

현재 과세 45% 면세 55%

최초에 과세 비중이 높아서 환급받았던 부가세에 대해

이번 부가세 신고시 납부해야 하는 상황이 되었는데 회계처리를 어떻게 하면 되나요?

1. 차) 부가세대급금 -10 대) 보통예금 10

2. 차) 제세 10 대) 보통예금 10

답변 부탁드립니다.

감사합니다.

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