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| 수출 불량 반입건에 대한 부가세 신고 2차문의 합니다. |
답변 만족도 |
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jinsung4*** |
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2017-07-17 오전 8:18:43 |
첨부 :
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576 |
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* 앞의 문의 건 회신 잘받고 추가 질문합니다.
결국은 부가세 신고시 매출금액과 과세표준금액이 일치가 되어야 하는데..
환입된 수입신고서 공급가액 부분은 제품매출에서 ( - )5,000,000 를 하게 되면
1기 확정 부가세 신고 과세표준금액은 100,000,000
1기 확정 매출신고금액은 100,000,000
1기 제품 매출 95,000,000
이렇게 나오는 상태에서 5,000,000원 과세표준금액에 (-) 하여 신고하시라고 했는데
1기 확정 부가세 신고 과세표준금액은 95,000,000 ( 신고시 금액 수정 -5,000,000 )
1기 확정 매출신고금액은 100,000,000
1기 제품매출금액은 95,000,000
그럼 매출금액 100,000,000 과 과세표준금액 95,000,000 이렇게 차이가 나면
신고시 금액 상이로 해서 온라인 신고가 안들어가는데..
혹시 수입시 세관장 세금계산서 입력하면서
수출 (-) 입력을 해아하는지.....
1월에 수출한 제품중 일부 불량견이 있어서 대체 수출은 하지 않고 기존 외상대에서
차감하기로 하고 불량제품을 4월에 입고가 되어있습니다.
예전에서 대체 수출 -> 대체 입고가 있어서 과세표준이 한 부가세 기간이라
제품매출과 과세표준 금액이 일치가 되었습니다.
[ 2017년 1기 부가세 확정신고시 ]
* 1월수출한 금액이 50,000,000원 인데 일부 5,000,000원 금액 불량이 있고
4월에 불량에 대한 수입이 이루어졌습니다.
* 1기예정때는 제조매출과 과세표준이 금액이 동일하니 상관이 없는데
* 4월에 수입이 된 불량품에 대해서는
전표가 /제품매출 - 5,000,000
외상매출금 5,000,000
이렇게 정리를 했습니다.
* 6월 1기 확정 신고시는 제품 매출에 대해.. -5,000,000원 차이가 납니다.
* 예를 들어 부가세 과세표준 금액이 100,000,000원이면
재품매출금액은 95,000,000원입니다.
* 이유가 있는 내용에 대한 정리를 해두면 결산시 그부분에 명시만 하면
부가세 신고시는 문제가 없는거죠?? |
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