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| 영세매출 공급가액 |
답변 만족도 |
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yoo2*** |
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2017-07-23 오후 12:18:09 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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538 |
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안녕하세요
중국업체와 계약을 맺고 계약서상 금액이 20,000위안이었으나,
실제 입금받은 금액은 20,000위안에서 중국 부가세(6%)인 증치세(20,000위안/1.06*6%)와 중국에서 납부되는 법인세(20,000위안/1.06*10%_이 부분은 추후 한국에서 외국납부세액공제 적용가능), 각종 중국세금을 제하고 입금되었습니다.
1) 이 경우, 처음 거래발생시 매출을 인식할 때에, 영세매출의 공급가액은
계약금액인 20,000위안기준으로 인식해야하는지 아니면 중국 위안화상 공급가액인 20,000위안/1.06 기준으로
인식해야하는지 궁금합니다.
2) 만약 영세매출 공급가액을 계약금액이엇던 20,000위안으로 매출신고햇다면, 매출과대신고가 될 거같은데
그렇게 되면 회사입장에서 얻게되는 세무적 리스크(가산세 등)가 어떤게 잇을까요?
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