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| 대손상각비 신고조정 |
답변 만족도 |
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h1*** |
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2017-11-30 오전 10:50:57 |
첨부 :
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상태 |
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1,453 |
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외상매출금의 회생계획인가결정으로 인한
출자전환금액의 시가차액인
대손금이 55,000,000원인 경우
10/110에 해당하는 금액 5,000,000원을 대손세액공제받고
50,000,000원에 대하여 대손상각비 처리하려고 합니다.
판결에 의해 확정된 채권은 소멸시효가 10년이니
비망계정 1,000원을 10년 동안 관리해야하는 걸로 압니다.
질문) 소득금액조정합계표에 대손상각비 50,000,000원을
신고조정하는 방법과 비망계정 1,000원의 처리를
아래의 두 가지 방법 중 어는 것으로 하는 것이 맞는지요?
아래 두 가지 모두 틀린 세무조정이라면
맞는 신고조정과 비망계정 1,000원의 처리 방법을 부탁드립니다.
① 손금불산입 손금산입
대손상각비 1,000(유보) 대손상각비 50,000,000(△유보)
② 손금산입
대손상각비 49,999,000(△유보)
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