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ksi0***

2017-12-22 오후 8:10:20

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안녕하세요

올해 2월 신설종합건설 법인사업장 입니다.

공사준공이 내년1월예정인데 올해12/31일기준 공사진행률이 80-85%인데

발주자가 매출 세금계산서를 올해12/31일자로 100% 다 발행해달라고 하는데

저희의 공사매입원가는 12/31일자 기준 85%정도밖에 안되어서

매출세금계산서를 100% 다 발행하면 매출대비 매입이 적어서 이익이 많이 납니다.

결산할때 공사진행률로 세무조정을 한다고 들었는데

세금계산서를 100% 다 발행해도 공사진행률로 보면 매출이 85%정도이니깐 세무조정에서 익금불산입(?)해서 이익을 줄일수 있는건지요?

저희 기장하는 세무사님이 세금계산서를 발행안했을 경우 공사진행률로 조정하지만

세금계산서를 선발행이든 발행했으면 세금계산서 금액 그대로 결산할때 매출로 다 잡아야 된다고 하는데 그런건지요?

죄송하지만 구체적인 답변 부탁드립니다.

감사합니다.

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