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법인세 매출 차감 경정청구시

답변 만족도

zeroa***

2018-05-24 오후 4:41:42

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법인사업자입니다. 17년도 귀속 법인세신고를 모두 하였으나,

18년 5월에 매출세금계산서의 이중발급 매출건이 확인되어

착오로 인한 이중발급으로 수정세금계산서를 발행하였습니다.

이 경우 부가세는 경정청구를 하고,

법인세 신고시 세무조정 및 분개를 어떻게 해야 하는 알고 싶습니다.

자세한 답변 부탁드립니다.





안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.

제 목 : 법인 매출 수정신고시

법인사업자입니다. 17년도 귀속 법인세신고를 모두 하였으나,

18년 5월에 매출세금계산서의 이중발급 매출건이 확인되어

착오로 인한 이중발급으로 수정세금계산서를 발행하였습니다.

이 경우 부가세는 경정청구를 하고,

법인세 신고시 세무조정 및 분개를 어떻게 해야 하는 알고 싶습니다.

자세한 답변 부탁드립니다.

[답변] 아래 내용을 참고하시기 바랍니다.

2017년 법인세 경정청구

세무조정

익금불산입

이중매출   1100 (△유보)

손금산입

부가가치세  100 (기타)

2018년 회계처리

전기오류수정손실   1100 / 외상매출금   1100

2018년 세무조정

손금불산입

전기오류수정손실   1100 (유보)

위와 같은 답변을 받았습니다. 감사합니다.

하나더 질문드립니다.

수입금액조정명세서와 조정후수입금액명세서는 수정하여 작성할 사항이 없는건가요?

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