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매출누락 소득처분 및 대응원가 소득처분

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piy***

2020-01-01 오후 9:13:21

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[사실관계]

2014년 매출중 3억을 선수금으로 기장하여  결산을 하였고

2019년 자료 정리중 3억이 귀속 시기 차이로 2014년 매출로 확인 되었으며

(차/ 외상매출금 3억  대. 매출선수금 3억)

3억만큼 대응하는 원가 토지대금(계약금)으로 처리가 된걸 확인 하였습니다.

(대응원가가 계약서상으로 확인이 되었으며 3억금액만큼 돈이 지급이 된걸 확인되었습니다)

그리고 토지 대응원가를 재무재표상이 반영이 안되어있는걸로 확인도 되었습니다.

법인세 수정신고시 소득처분질의

1. 매출 3억 익금산입 유보(기타) 귀속시기차이

2. 토지 3억 손금 불산입 -유보(기타) 매출누락분의 대응원가 확인

3. 자본금과 적릭금 명세서 토지 3억 유보 정리 (토지가 팔릴 때 상계) 처리

4. 법인세 세금에대한 변동사항 없음

이렇게 정리되는게 맞을까요??

혹은 결상서상 자산부채가 계정과목만 적정하게 들어가있지 않았을 뿐이지 사내에 남아

있기때문에 유보처리를 하지 않고 익금산입 기타, 손금불산입 기타 로 처리를 해야하나요?

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