[이지분개] 자가공급의 부가가치세 건물 반영 여/부 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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자가공급의 부가가치세 건물 반영 여/부

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jin2010***

2020-02-29 오후 7:58:03

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안녕하세요

당사는 주택 신축 판매 및 임대를 하는 법인입니다

건물을 완공하여 36채의 주택을 분양이 안되어 자가 공급으로 자산으로 처리 하고

임대를 주고 있습니다

건물을 완공하기 까지는 과세사업자로 매입세액공제를 받고 부가세 신고를 하였습니다

자가 공급으로 임대를 시작 하면서 부가세를 재 정산 하여 납부를 하였는데 제가 문의하고저

하는 것은 이미 건물 준공은 매입원가의 공급가액 만으로 2018년 취득세를 납부 하였는데

2019년 부가가치세 재 정산 함으로 납부가 130,000,000 발생 했을경우 회계처리를 어떻게

해야 할까요

질의1) 전기오류수정 손실로 분개 한다

질의2) 2019년도 납부한 부가세를 건물로 반영 하여 자산처리 한다

어느 것이 맞을까요

아님 다르게 분개 및 회계처리 해야 하는가요

질의3) 질의2번으로 했을시 구청에 건물에 대한 취득세 추가 납부를 해야 하는지요

감사합니다

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