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dbsl6***

2022-03-10 오후 4:00:53

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12월 결산법인입니다

20년12월에 보통예금/선수금 3천만원으로 회계처리하고 법인세 마감했는데

21년에 다시 확인해보니

20년에 선수금처리한게 실제로는 20년 12월에 매출세금계산서 발급을 했던걸 모르고

장부에 반영안하고 누락시켰습니다(지연발급해서 늦게 알았음)

그래서 20년 2기확정 부가세 신고서에

매출 3천만원 반영해 수정신고했고

20년귀속 법인세 세무조정관련해서는 수정신고 안했습니다

매출3천만원이 원래대로라면 20년매출인데

20년 손익계산서 매출에는 반영이 안되어 있는데요

그럼

21년 귀속분에 3천만원만큼 매출로 인식하면되나요?

선수금/매출 분개하면 될까요

이렇게 하니 21년 법인세 조정후수입금액명세서에

차액이 -3천만원 뜨는데 어떻게 처리하는게 맞나요?

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