[이지분개] 매출부가세 이중계상에 대한 잡이익 익금불산입 문의 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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매출부가세 이중계상에 대한 잡이익 익금불산입 문의

답변 만족도

didr***

2023-03-22 오전 12:33:55

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문의드립니다.

세무조사로 인하여 부가세를 추가 납부하는 과정에서

매출부가세를 결산상 반영하고, 이중으로 매출부가세와 가산세를 잡손실로 계상하여

2021년 잡손실을 손금불산입 하였습니다.

2022년도에 이중 계상된 매출부가세를 미지급금과 상계후 2021년에 잡손실로 전액 처리하고 손금불산입하였으므로

미지급금을 없애고 잡이익을 계상하였습니다.

잡이익은 2021년 장부상 이중계상된 부가세액이고, 2021년에 잡손실로 전액 손금불산입하였으므로

2022년에 잡이익을 익금불산입하는데에는 이슈가 없어보이는데 의견 부탁드립니다

감사합니다

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