[이지분개] 전자세금계산서 수정발급 가산세 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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전자세금계산서 수정발급 가산세

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taxg***

2023-08-23 오후 5:46:28

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당사는  당초에 2023년 5월에 전자매출세금계산서 발행 1천만원을 하였습니다.

그런데, 뒤늦게 착오로 확인되서 2022년 7월로 발행해야되는 사실을 2023년 8월에 알았습니다.  2023년에 발행한 세금계산서는 취소하고 2022년에 발행하는 방향으로 진행해야 합니다.

1. 작성년월일 2022.07월로하고  전자매출세금계산서를 전송일 2023년 8월에 할 경우, 전자세금계산서 수정발행에 대한 가산세를 얼마로 적용하면되나요?

2. 2023년 5월에는 전자매출세금계산서 1천만원을 발행하였는데, 2023년 5월로 마이너스로 수정발급(착오에 의한 이중발급)하면  가산세를 얼마로 적용하면 되나요?

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