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| 부가세 수정신고 관련 및 회계처리 |
답변 만족도 |
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sar1*** |
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2023-08-30 오후 9:06:19 |
첨부 :
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상태 |
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154 |
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안녕하세요.
[문의1] 부가세 수정신고 관련
1기 예정 및 확정 부가세 신고를 기한내 완료했습니다.(4/25, 7/25)
2월분에 대한 세금계산서 사업자번호가 잘못되어,
업체에서 8월 "계약의 해제"로 - 수정세금계산서를 발행했고,
다시 8월자로 +세금계산서를 발급하여 수취받았는데
수정신고 및 가산세 관련하여 문의드립니다.
[세금계산서 발급 현황]
1. 최초 : 23/2/17 100,000,000 사업자번호 A
2. 수정 : 23/8/17 -100,000,000 사업자번호 A / 수정사유 : 계약의 해제
3. 최종 : 23/8/17 100,000,000 사업자번호 B
계약의 해제의 경우,
수정신고는 하지 않고 계약해제일 다음달 10일까지 발급하면 되는걸로 아는데,
위와 같이 발행했으면 매입처인 당사는 수정신고를 하지 않아도 되나요?
또한, 1기 예정신고 시 "A" 사업자번호로 신고 및 합계표 자료 제출 되었는데,
수정신고가 필요한 경우 1기 예정 및 확정 둘다 수정신고가 필요한지요?
마지막으로 가산세는 지연수취 가산세(0.5%)와 납부불성실 가산세만 내면되는지,
세금계산서 합계표 등 추가적인 가산세를 부여해야되는지,
매입세액 공제여부 및 가산세 기한은 7/26일부터 계산하면 되는지 등 문의드립니다.
감사합니다. |
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