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마트 내 임대매장과 수수료매장 매출

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kstax8***

2023-10-25 오후 2:11:19

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당사는 개인사업자로 마트를 운영하고 있습니다

마트내 A사업장(정육점 면세)과는 임대계약(월2백)을 B사업장(잡화)과는 매출액의 20% 수수료 계약을 하였습니다.마트내 카드단말기등 포스는 당사 명의로 되어 모든 수입은 당사 포스로 반영됩니다

질의1)A사업장의 카드매출 1천만원과 현금 매출 1천만원이 당사 포스로 반영되고 A사업장에서 2천만원의 매입계선서를 받았습니다. 부가세 신고시 당사 매출로 반영하여 신고하는게 맞는지요. 그리고 당사와 계약한 임대료 2백만원에 대하여 당사에서 A사업장으로 세금계산서를 교부하였습니다. 이렇게 신고하는게 맞는지요

질의2)B사업장의 카드매출 5백만원과 현금매출 5백만원이 당사 포스로 반영되고 B사업장에서 별도의 매입계산서는 받지 않고 B사업장과 계약된 매출의 20%수수료만큼 당사에서 B사업장으로 매출세금계산서를 발행하였습니다. 그리고 부가세 신고시 당사에서 B사업장의 모든 매출을 반영하여 신고하였습니다. 이경우 당사에서는 B사업장의 매출에 상응하는 매입세금계산서가 없으므로 매출만 높아지고 매입경비는 없으므로 종소세 신고시 세금이 더 많이 나올걸로 예상이 됩니다. 혹시 이럴경우 B사업장의 매출을 당사의 포스에 다 반영됬다 하더라도 B사업장의 매출을 제외하고 신고해도 되는지요

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