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| 경품 기타소득 및 회계처리 |
답변 만족도 |
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llllllse*** |
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2023-11-09 오전 10:36:42 |
첨부 :
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상태 |
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92 |
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프랜차이즈 법인에서 가맹점의 매출증대를 위해 소비자를 대상으로 한 이벤트롤 진행하였습니다. 종류는 2가지입니다.
1. 법인카드로 경품용 상품구입 후 지급, 9월 구입(매입세액공제x) -> 10월중 소비자에게 지급 (제세공과금 22% 당사부담) -> 78% 가산한 금액으로 소비자 기타소득 원천신고
2. 자사제품을 경품으로 지급, 10월에 가맹점으로 지급 -> 간주공급으로 부가세 매출신고
10월중 소비자에게 지급 (제세공과금 22% 당사부담) -> 78% 가산한 금액으로 소비자 기타소득 원천신고
이때의 회계처리를 알고싶습니다.
1.번
- 경품 구입시 구입일9/10 선급금 10만원 / 미지급금 10만원
- 카드대금 인출시 인출일 9/30 미지급금 10만원 / 보통예금 10만원
- 경품 지급시 지급일10/10 광고선전비 128200원 / 선급금 10만원, 예수금 28200원
- 소득세납부시 11/10 예수금 28200원 / 보통예금 28200원
2.번
- 자사제품 - 제품 원가 6만원, 부가세대급금 6천원, 시가 10만원
- 경품으로 지급시 지급일 10/10 광고선전비 128200원 / 제품 6만원(적요8.타계정대체), 부가세예수금 6천원, 예수금 28200원, 잡이익 34000원
- 소득세납부시 11/10 예수금 28200원 / 보통예금 28200원
이런식으로 하는게 맞을지요 ...? |
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