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법인세등 착오 누락 반영

답변 만족도

leecha***

2023-12-18 오후 3:22:37

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22년 법인세 결산시 = 법인세+지방세 납부금액이 총 1억 3천만원입니다

손익계산서 상에 1억 3천만원 법인세등 으로 분개 처리후 손금불산입하여야 하나 업무 착오로 인하여 손익계산서와 손금불산입을 1천만원만 반영하였습니다. 차액이 1억 2천이나 됩니다 처리 여부를 물으니 사수께서 자본처리 하라 합니다.

어떻게 해야하는지 모르겠습니다. 금액이라도 적으면 모를까...ㅠㅠ

차액 1억 2천만원을

재무제표 이익잉여금상= 전기오류손실 1억 2천 / 미지급 세금

소득처분을 = 손금불산입(기타사외유출)

손금산입 (기타) 로 처리하면 될까요?

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