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법인세 수정신고

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kmyoun***

2023-12-21 오전 10:21:07

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"-아래-"와 같은 사유로 22년귀속 법인세 수정신고를 하려고 합니다.

-  아   래  -

1.사업장 이전후에도 전력비(한전) 세금계산서가 계속 발급되었고, 인지후 한전에

통보하고 그 후 마이너스 수정매입세금계산서 수령함

2.22년 회계처리할때 한전에 현금으로 지급처리했고, 12월분만 미지급금으로 계상함

질문1) 전력비 1,000 부가세 100 (12월 미지급금 300 / 부가세 30 포함)

      “-다음-”의 방법이 맞을까요?

      - 다   음 -

       ▶ 2022년도분 법인세 수정신고 세무조정

       □ 법인세 세무조정 [손금산입 및 익금산입]

         • 손금불산입

          전력비     770 (상여)

          미지급금   330 (기타??)

        • 손금산입

          부가세대급금  100 (기타)

        - 세무상 증감소득 1,000

질문2) 2023년 회계처리(분개)가 필요하다면 알려주세요.

질문3) 2023년에 조정할게 있으면 알려 주세요.

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