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잘못된 계정처리 미수금분개

답변 만족도

llllllse***

2024-02-02 오후 10:36:33

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조회

22년 1/1 매출액 110만원 발생, 세금계산서 발행

외상매출금 110 / 상품매출 100 부가세예수금 10

22년 1/2 실제입금액 100만원

보통예금 100 / 외상매출금 100

10만원 차액발생한 상태로 기말로 넘어갔어요

그런데

22년 12/31 대체분개가 미수금이 아닌

외상매출금 10 / 선수금 10 으로 되어있습니다.

해서 23년 기초에 선수금 잔액이 10으로 잡혀있는상태입니다.

23년 기말 12/31일자로 이 선수금을 미수금으로 돌리고,

받을수없는 상황이라 잡손실로 잡으려 하는데 어떻게 분개해야할까요 ...?

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