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법인결산시 반영된 자산을 손금산입 법인세 신고후

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kstax8***

2024-03-13 오후 12:39:54

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당사는 법인사업자로

2021년 법인결산시 경영인 정기보험(100%소멸성보험)을 적립형 자산(보험예치금)으로

1천만원을 반영하여 신고하였습니다. 얼마전 이보험이 소멸성인걸 확인하여 법인세

수정신고(1천만원 전액 손금산입)를 하고 법인세 환급을 받았습니다.

질의1)법인 수정신고시 신고조정(손금산입)으로 하였는데 2023년 법인결산시 1천만원 보험예치금 자산을 계정을 어떻게 분개하여 결산조정을 하는지요.

질의2)2023년 결산시 신고조정도 해야한다면 소득처분등 신고조정은 어찌 하는지요

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